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股东非经营性占用资金存疑 科迪股份被发问询函

本文来源于财经网 2019-05-27 16:57:33
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5月27日,科迪乳业发布公告,披露中小板公司管理部向其发布的年报问询函。要求公司说明控股股东是否非经常性占用公司资金,并对公司应收账款余额数据、货币资金与负债数据对比提出疑问,要求科迪乳业做出详细说明。以下为公告原文:

河南科迪乳业股份有限公司董事会 : 我部在对你公司 2018 年年度报告进行审查的过程中,关注到如下事项:

1、根据你公司披露的《关于对公司控股股东及其他关联方资金 占用情况的专项审计说明》,报告期内,你公司对实际控制人控制的 河南科迪大磨坊食品有限公司存在其他应收款发生额 2.00 亿元,该款项期末余额为0,占用形成原因为暂借款,占用性质为非经营性占用。

(1)请详细说明上述资金占用的具体情况,包括但不限于占用 时间、占用金额、占用原因、实际占用方、还款时间、还款金额、相关责任人等,是否属于控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金的情形,是否违反《中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订)》第 2.1.4 条、第 2.1.6 条的规定。

(2)请严格自查你公司是否存在其他违规对外担保、控股股东 及其关联方非经营性占用公司资金的情况。

请律师和年审会计师对上述事项进行核查发表明确意见。

2、报告期末,公司货币资金余额为16.72 亿元,同比增长76.20%, 2 占总资产的 49.43%;有息负债余额为 11.98 亿元,同比增长47.36%, 占总资产的35.42%;报告期内,公司财务费用金额为4,610.04 万元,占净利润的35.70%。

(1)请结合你公司资金需求、负债成本、货币资金收益、银行授信等情况,说明你公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用的原因及合理性。

(2)请以列表形式说明你公司货币资金存放地点、存放类型,是否存在抵押、质押、冻结等权利受限情形,是否存在与控股股东或 其他关联方联合或共管账户,以及存在货币资金被其他方实际使用的情形。 请年审会计师说明针对公司货币资金执行的审计程序与获取的 审计证据,并对货币资金真实性与上述第(2)事项进行核查与发表明确意见。

【作者:张诗雨】 (编辑:张诗雨)
关键字: 科迪 股东 资金 股份
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