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企业观 | 西王食品利息收入占货币资金比例低于2%,回应系存款按时点数、利息按累计数统计所致

本文来源于财经网 2021-11-16 16:32:00
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林辰/文

财经网产经讯 利息收入占货币资金比例低于2%是否反常?西王食品给出的理由是,财报披露的利息收入是累计数、而存款是时点数,未按全部年化测算,二者并不匹配。

近日,财经网产经注意到,西王食品2021年的利息收入占货币资金比重存在偏低现象。其中,一季报里,利息收入1344.72万元,货币资金16.6986亿元。比例约为0.8053%。半年报里,利息收入1530.9099万元,货币资金15.6499亿元。比例约为0.9782%。三季报里,利息收入2278.737万元,货币资金16.0249亿元,占比约为1.4219%。

而其半年报中曾透露,超15亿货币资金,有定期存款14.6亿和2776.2万元活期存款存放在西王集团财务有限公司。至于后者的利率,参考西王回复深交所问询函公告披露,定期利率按时间长短分为1.54%、1.82%和2.1%三档,活期为0.35%。

两相比较,季报中的实际利息收入占货币资金比重,与定期存款利率存在不小差距。这是否有存款金额异常,或集团财务公司效益过低的可能?

截屏2021-11-16 下午4.30.16

图片来源:西王食品公告截图

对此,西王食品董秘办向财经网产经解释,第一,除定期存款外,公司还有部分活期存款用于经营周转的流动资金。第二,西王食品利息收入平均利率约为1.84%,而2021年9月份银行存款基准利率表一年期LPR为1.5%,因此,公司存款利率处于合理且偏高水平。第三,(财报)里披露的利息收入是累计数、而存款是时点数,未按全部年化测算,二者并不匹配。

香颂资本执行董事沈萌告诉财经网产经,利息是根据一定的存储周期来计算。但财报中现金部分则是期末时的数字,虽然期末时的现金是这么多,但是可能前一天或前一个月或期初时的数字都不一样。

【作者:林辰】 (编辑:李欣)
关键字: 西王食品 食用油
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